Amerikaanse LLC of Hongkongse onderneming? Wat past bij uw online bedrijf

We spreken regelmatig met eigenaren van e-commerce- en online dienstverlenende bedrijven die twijfelen tussen een Amerikaanse LLC en een Hongkongse onderneming. De vraag komt om verschillende redenen op. Meestal beginnen mensen met een Amerikaanse LLC en kijken ze later naar Hongkong als het bedrijf groeit. Hieronder leest u waarom.

Waarom de meeste mensen met een Amerikaanse LLC beginnen

Een Amerikaanse LLC is de eenvoudigste, snelste, makkelijkste en goedkoopste ondernemingsstructuur om op te zetten. Daarmee is het de logische keuze voor wie net begint.

In de meeste gevallen is een LLC met één member en een niet-Amerikaanse eigenaar een disregarded entity. Zolang ze geen Amerikaanse handels- of bedrijfsactiviteit heeft, belasten de VS haar niet. De winst wordt in plaats daarvan belast waar de eigenaar (de UBO) fiscaal inwoner is. Het werkt bijna als een freelancebedrijf met beperkte aansprakelijkheid dat boven u als persoon staat.

Daarom voeren zoveel mensen die in verschillende landen wonen, of fulltime reizen, hun e-commercebedrijf via een Amerikaanse LLC.

Verkoopt u daadwerkelijk in de VS, dan is een Amerikaanse onderneming ook het voor de hand liggende instrument. Ze geeft u een lokale aanwezigheid en toegang tot lokale Amerikaanse betalingsverwerking.

Waarom mensen overstappen naar Hongkong

1. U voegt meer mensen toe aan het bedrijf

Een disregarded LLC werkt omdat ze één eigenaar heeft. Zodra u meer members toevoegt, wordt ze anders belast: standaard als partnership, of als corporation wanneer ze daarvoor kiest. Voor buitenlandse eigenaren betekent dat partnership-belastingaangiften, K-1's voor elke member en in sommige gevallen Amerikaanse bronbelasting.

Hongkong is een meer traditionele ondernemingsstructuur. U kunt meerdere aandeelhouders en meerdere bestuurders hebben, en de onderneming verandert niet van karakter als u groeit en partners of investeerders binnenhaalt.

2. Betalingsverwerking

Amerikaanse LLC's hebben vaak moeite met betalingsverwerking, tenzij er een lokale Amerikaanse bestuurder is. U kunt Stripe krijgen, en nog een paar andere, maar op de lange termijn kan het lastig zijn, omdat veel Amerikaanse betalingsverwerkers een lokale Amerikaanse tekenbevoegde willen die aftekent.

Hongkong is anders. Naar onze ervaring krijgt u veel makkelijker betalingsverwerking zonder een lokale bestuurder in Hongkong nodig te hebben. Dat is een belangrijke reden waarom zoveel e-commercebedrijven voor Hongkong kiezen.

3. Boekhouding: licht versus gecontroleerd

Een LLC met één member en een niet-Amerikaanse eigenaar heeft zeer lichte boekhoudkundige verplichtingen. Er zijn geen gecontroleerde jaarrekeningen, en u dient een of twee formulieren per jaar in. Al met al is het een zeer ontspannen onderneming als het om de boekhouding gaat.

Een Hongkongse onderneming moet een gecontroleerde jaarrekening hebben. U heeft een volledige gecontroleerde jaarrekening nodig, opgesteld door een CPA in Hongkong, meestal ongeveer 18 maanden na de oprichting van de onderneming, en daarna elk jaar. Het is niet erg duur, maar het verhoogt de kosten wel iets.

4. De herkomst van uw vermogen aantonen

De controle heeft ook een voordeel. Bij een LLC kan de herkomst van vermogen een beetje een grijs gebied zijn, omdat u geen gecontroleerde jaarrekeningen heeft.

Bent u een zeer internationale ondernemer, of een klein bedrijf zonder veel belastingaangiften die u kunt delen, dan is een Hongkongse onderneming een uitstekende manier om de herkomst van uw vermogen aan te tonen. U heeft gecontroleerde jaarrekeningen waaruit blijkt welke dividenden u zichzelf heeft uitgekeerd, en u kunt een arbeidsovereenkomst met de onderneming hebben. Dat maakt het in de toekomst veel makkelijker om de herkomst van uw vermogen aan te tonen.

5. Wereldwijde structurering

Hongkong heft geen bronbelasting op dividenden. Heeft u dus een Hongkongse onderneming met daarboven een holding op de Kaaimaneilanden of de Britse Maagdeneilanden (BVI), dan kunnen dividenden naar de holding doorstromen zonder onderweg belast of ingehouden te worden.

De VS werken anders. Om een LLC in een wereldwijde structuur te gebruiken, moet ze doorgaans als corporation worden belast in plaats van als disregarded entity. Anders is ze slechts een doorgeefluik en drijft de buitenlandse holding in feite rechtstreeks zaken in de VS. Zodra de LLC een corporation is, staan de VS erom bekend ongeveer 30% in te houden op dividenden die aan een buitenlandse moedermaatschappij worden uitgekeerd, tenzij een dubbelbelastingverdrag dat verlaagt.

Daarom is Hongkong, net als het VK, een van de beste jurisdicties voor groepsondernemingen en wereldwijde structuren.

In één oogopslag

Welke past bij u?

• Een Amerikaanse LLC past bij u als u alleen begint, het eenvoudig en goedkoop wilt houden, of vooral in de VS verkoopt.
• Een Hongkongse onderneming past bij u als u partners toevoegt, betrouwbare betalingsverwerking nodig heeft, de herkomst van uw vermogen wilt documenteren, of een wereldwijde structuur opbouwt.

Twijfelt u welke structuur bij uw bedrijf past?

Volg de stappen om u als cliënt aan te melden, en ons team beoordeelt uw situatie en adviseert de juiste structuur.

1. Vul de korte cliëntaanvraag in.
2. Ons team beoordeelt uw bedrijf en doelen.
3. We komen bij u terug met een advies.

Dit artikel is algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies. De fiscale behandeling hangt af van uw persoonlijke omstandigheden en waar u fiscaal inwoner bent; uw thuisland kan de winst van de onderneming volgens zijn eigen regels belasten, en offshore holdings hebben hun eigen substance-eisen. Betalingsdienstverleners stellen hun eigen eisen en goedkeuring is nooit gegarandeerd.