¿LLC estadounidense o sociedad en Hong Kong? Cuál conviene a su negocio en línea

Hablamos con frecuencia con propietarios de negocios de comercio electrónico y de servicios en línea que están decidiendo entre una LLC estadounidense y una sociedad en Hong Kong. La pregunta surge por varias razones. Por lo general, la gente empieza con una LLC estadounidense y, cuando el negocio crece, considera Hong Kong. Le explicamos por qué.

Por qué la mayoría empieza con una LLC estadounidense

Una LLC estadounidense es la estructura societaria más simple, rápida, fácil y económica de constituir. Por eso es la opción natural para quien está empezando.

En la mayoría de los casos, una LLC de un solo miembro cuyo propietario no es una persona estadounidense es una entidad no considerada (disregarded entity). Mientras no tenga actividad comercial o empresarial en EE. UU., Estados Unidos no la grava. En cambio, las ganancias tributan donde el propietario (el UBO) tiene su residencia fiscal. Funciona casi como una empresa de trabajador independiente con responsabilidad limitada que se sitúa por encima de usted como persona física.

Por eso tantas personas que viven en distintos países, o que viajan a tiempo completo, gestionan su negocio de comercio electrónico a través de una LLC estadounidense.

Si realmente vende en Estados Unidos, una empresa estadounidense es también la herramienta obvia. Le da presencia local y acceso al procesamiento de pagos local en EE. UU.

Por qué hay quienes se cambian a Hong Kong

1. Incorpora a más personas al negocio

Una LLC no considerada funciona porque tiene un solo propietario. En cuanto se agregan más miembros, tributa de otra manera: por defecto como sociedad de personas (partnership), o como corporación si opta por serlo. Para los propietarios extranjeros, eso implica declaraciones de impuestos de partnership, formularios K-1 para cada miembro y, en algunos casos, retenciones en EE. UU.

Hong Kong tiene una estructura societaria más tradicional. Puede tener varios accionistas y varios directores, y la sociedad no cambia de naturaleza a medida que crece e incorpora socios o inversionistas.

2. Procesamiento de pagos

Las LLC estadounidenses suelen tener problemas con el procesamiento de pagos si no hay un director local en EE. UU. Puede obtener Stripe y algunos otros, pero a largo plazo puede ser complicado, porque muchos procesadores de pagos estadounidenses quieren que un firmante local en EE. UU. dé su aprobación.

Hong Kong es diferente. Según nuestra experiencia, se puede obtener procesamiento de pagos con mucha más facilidad sin necesidad de un director local en Hong Kong. Esa es una de las principales razones por las que tantas empresas de comercio electrónico eligen Hong Kong.

3. Contabilidad: ligera frente a auditada

Una LLC de un solo miembro cuyo propietario no es estadounidense tiene requisitos contables muy ligeros. No hay estados financieros auditados, y se presentan uno o dos formularios al año. En general, es una sociedad muy relajada en materia contable.

Una sociedad de Hong Kong debe tener cuentas auditadas. Necesitará un juego completo de cuentas auditadas, preparado por un CPA en Hong Kong, por lo general unos 18 meses después de la constitución de la sociedad y luego cada año. No es muy caro, pero sí aumenta un poco el costo.

4. Acreditar el origen de su patrimonio

La auditoría también tiene su lado bueno. Con una LLC, el origen del patrimonio puede ser una zona algo gris, porque no se cuenta con estados financieros auditados.

Si usted es un empresario muy internacional, o una pequeña empresa sin muchas declaraciones de impuestos que pueda compartir, una sociedad en Hong Kong es una excelente manera de demostrar el origen de su patrimonio. Tiene estados auditados que muestran los dividendos que se ha pagado y puede tener un contrato de trabajo con la sociedad. Eso facilita mucho acreditar el origen de su patrimonio en el futuro.

5. Estructuración global

Hong Kong no aplica retención sobre los dividendos. Así, si tiene una sociedad en Hong Kong con una sociedad holding en las Islas Caimán o en las BVI por encima, los dividendos pueden subir hasta la holding sin ser gravados ni sometidos a retención en el camino.

Estados Unidos funciona de otra manera. Para usar una LLC en una estructura global, por lo general debe tributar como corporación y no como entidad no considerada. De lo contrario, es solo una entidad transparente (pass-through), y la sociedad holding extranjera en la práctica está haciendo negocios directamente en Estados Unidos. Una vez que la LLC es una corporación, es bien sabido que Estados Unidos retiene alrededor del 30% de los dividendos pagados a una matriz extranjera, salvo que un convenio para evitar la doble imposición lo reduzca.

Por eso Hong Kong, al igual que el Reino Unido, es una de las mejores jurisdicciones para grupos de empresas y estructuras globales.

De un vistazo

Entonces, ¿cuál le conviene?

• Una LLC estadounidense le conviene si empieza por su cuenta, quiere que todo sea simple y económico, o vende principalmente en EE. UU.
• Una sociedad en Hong Kong le conviene si va a incorporar socios, necesita un procesamiento de pagos confiable, quiere documentar el origen de su patrimonio o está construyendo una estructura global.

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Este artículo es información general, no asesoría legal ni fiscal. El tratamiento fiscal depende de sus circunstancias personales y de dónde tenga su residencia; su país de origen puede gravar las ganancias de la sociedad según sus propias normas, y las sociedades holding offshore tienen sus propios requisitos de sustancia. Los proveedores de pagos fijan sus propios requisitos y la aprobación nunca está garantizada.