Las sociedades offshore, explicadas

"Offshore" significa simplemente que la sociedad está registrada en un país distinto de aquel donde vive su propietario o su director.

Por ejemplo, alguien que vive en Paraguay y es dueño de una sociedad en Hong Kong tiene una sociedad offshore. También la tiene un grupo más grande con filiales en otros países. Es una descripción de dónde está la sociedad en relación con su propietario, nada más.

Las sociedades offshore se dividen en dos grandes grupos: sociedades en jurisdicciones establecidas con un sistema tributario completo, y sociedades en jurisdicciones de baja tributación o fiscalmente neutras. Cumplen funciones diferentes.

Sociedades offshore en jurisdicciones establecidas

Una sociedad de Hong Kong, una LLC estadounidense o una sociedad chipriota es "offshore" cuando el propietario vive en otro lugar. Pero se trata de jurisdicciones convencionales, con sistemas tributarios completos, una infraestructura empresarial real y buena reputación ante los bancos.

Por lo general se usan como sociedades operativas, es decir, la sociedad que realmente comercia, factura a los clientes y cobra. Cada una tiene sus propias fortalezas:

• Hong Kong: un sistema tributario territorial, una estructura societaria tradicional y un acceso sencillo al procesamiento de pagos, lo que conviene a los negocios de comercio y de comercio electrónico.
• Estados Unidos: presencia local para vender en el mercado estadounidense y, en el caso de una LLC de un solo miembro, una estructura transparente sencilla.
• Chipre: una sociedad de la UE con acceso a una amplia red de convenios para evitar la doble imposición.

Jurisdicciones de baja tributación y fiscalmente neutras

Jurisdicciones como las Islas Caimán y las Islas Vírgenes Británicas funcionan de otra manera. No gravan las ganancias de las sociedades, por lo que son fiscalmente neutras. Rara vez se usan para comerciar. Su función principal es la estructuración, normalmente como sociedad holding situada por encima de las sociedades operativas.

Las Islas Caimán, por ejemplo, son un muy buen lugar para una sociedad holding porque:

• Tienen un sistema jurídico sólido y muy respetado.
• Los estatutos de una sociedad pueden redactarse y modificarse con mucha flexibilidad.
• Tienen buena reputación ante las instituciones y los inversionistas.
• Son fiscalmente neutras, así que las ganancias pueden entrar y salir sin tributar a nivel de la sociedad holding.

Si necesita una jurisdicción puramente desde el punto de vista de la estructuración, donde los fondos puedan circular con facilidad sin tributar en cada paso, una sociedad holding fiscalmente neutra puede ser una muy buena opción.

Por qué se usan sociedades offshore

Estructuración global

Una de las razones principales es construir una estructura global. Una sociedad holding es propietaria de las sociedades operativas en distintos países. La propiedad se concentra en un solo lugar, y cada negocio puede venderse, cerrarse o reestructurarse sin afectar a los demás.

Privacidad

Algunas personas simplemente prefieren mantener sus asuntos empresariales con más privacidad. No tiene por qué ser por un motivo turbio. Puede ser simplemente una preferencia personal. Algunas jurisdicciones no publican a los propietarios de las sociedades en un registro público. Sin embargo, la titularidad sigue registrada ante el agente registrado y a disposición de las autoridades, y los bancos siempre preguntarán quién es el propietario de la sociedad.

Lo que ya no funciona

Una sociedad offshore no es una forma de evitar impuestos solo porque usted viva en un país con impuestos altos.

Si vive en un país con normas sobre sociedades extranjeras controladas (CFC), constituir una sociedad offshore y gestionar su negocio a través de ella normalmente no funciona. Su país de origen puede gravar las ganancias de la sociedad como si fueran suyas. Y si dirige la sociedad desde su país, este puede considerar que la propia sociedad tiene allí su residencia fiscal.

Hoy las sociedades offshore son mucho más estratégicas. Funcionan cuando encajan con el lugar donde usted vive, donde opera el negocio y lo que quiere lograr.

La regulación está mejorando su reputación

Las jurisdicciones offshore han introducido mucha regulación durante la última década, y eso las ha mejorado. Como resultado, su reputación está mejorando.

Un ejemplo clave es la sustancia económica. Desde 2019, las BVI y las Islas Caimán exigen a las sociedades que realizan determinadas actividades que tengan sustancia real en la jurisdicción. Esas actividades incluyen banca, seguros, gestión de fondos, distribución, sedes centrales y actividades de holding. En la práctica, eso puede significar que la sociedad debe dirigirse y gestionarse localmente, con personal, instalaciones y gastos adecuados allí. Un negocio bancario, por ejemplo, necesitaría tener su dirección en ese país.

Además, el Estándar Común de Reporte (CRS) hace que los bancos de los países participantes compartan automáticamente la información de las cuentas con el país de origen del titular. Offshore ya no significa invisible. Significa debidamente estructurado.

En resumen

Las sociedades offshore pueden usarse en contextos muy diferentes. Es importante entender cuál se ajusta a su situación antes de constituir una sociedad en una jurisdicción offshore. De lo contrario, puede terminar con una sociedad que no entiende del todo.

Además, a las sociedades offshore siempre les resulta más difícil acceder a la banca. Cuando el propietario vive en un país y la sociedad está en otro, el banco ve más riesgo.

Por eso en Redomiciled hemos trabajado en 48 países y con más de 150 bancos de todo el mundo. Si constituye una sociedad offshore, nos aseguramos de que sea por las razones correctas y de que la banca se planifique en paralelo desde el principio, para que la sociedad realmente pueda acceder a la banca.

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Este artículo es información general, no asesoría legal, fiscal ni contable. El tratamiento fiscal depende de sus circunstancias personales y de dónde tenga su residencia. Redomiciled coordina la constitución a través de proveedores locales con licencia; no somos un banco y no mantenemos fondos de clientes. La aceptación por parte de cualquier institución siempre está sujeta a su propia debida diligencia.