Een vennootschap in de VAE en een Hongkongse limited company zijn twee gangbare keuzes voor oprichters die internationaal handelen. De VAE heffen 9% vennootschapsbelasting op belastbaar inkomen boven AED 375.000 en 0% op kwalificerend vrijezone-inkomen; Hongkong heft 8,25% over de eerste HK$2.000.000 winst en 16,5% daarboven, en alleen over winst uit Hongkongse bron.
Bijgewerkt op
Verenigde Arabische Emiraten
Hongkong| Criterium | Verenigde Arabische Emiraten | Hongkong |
|---|---|---|
| Belasting op de winst | 0% op belastbaar inkomen tot AED 375.000; 9% daarboven | 8,25% over de eerste HK$2.000.000 belastbare winst; 16,5% daarboven |
| Bijzondere tarieven | Qualifying Free Zone Person: 0% op kwalificerend inkomen, 9% op overig belastbaar inkomen | In een groep verbonden entiteiten krijgt alleen één aangewezen entiteit het lagere tarief van 8,25% |
| Wat wordt belast | Vennootschappen die in de VAE zijn opgericht of daar feitelijk worden geleid en gecontroleerd, vrijezonevennootschappen inbegrepen, over hun inkomen uit binnen en buiten de VAE (verrekening van buitenlandse belasting mogelijk) | Winst die in Hongkong ontstaat of daaruit voortkomt; winst uit het buitenland wordt niet belast, voor inwoners en niet-inwoners gelijk |
Hongkong past bij handels- en holdingbedrijven waarvan de winst buiten Hongkong ontstaat, die het territoriale stelsel onbelast laat, tegen de prijs van een jaarlijkse accountantscontrole. De VAE passen bij bedrijven met werkelijke activiteit daar: belastbaar inkomen tot AED 375.000 wordt belast tegen 0%, en een kwalificerende vrijezonevennootschap kan 0% betalen op kwalificerend inkomen.
De tabel vergelijkt de tarieven, de bijzondere regelingen, wat elk belast, de jaarlijkse aangiften en een rekenvoorbeeld, elke rij gekoppeld aan het ministerie van Financiën en de Federal Tax Authority van de VAE of aan het Inland Revenue Department en het Companies Registry van Hongkong.
| Criterium | Verenigde Arabische Emiraten | Hongkong |
|---|---|---|
| Belasting op de winst[1][2][3] | 0% op belastbaar inkomen tot AED 375.000; 9% daarboven | 8,25% over de eerste HK$2.000.000 belastbare winst; 16,5% daarboven |
| Bijzondere tarieven[1][4] | Qualifying Free Zone Person: 0% op kwalificerend inkomen, 9% op overig belastbaar inkomen | In een groep verbonden entiteiten krijgt alleen één aangewezen entiteit het lagere tarief van 8,25% |
| Wat wordt belast[1][2][3] | Vennootschappen die in de VAE zijn opgericht of daar feitelijk worden geleid en gecontroleerd, vrijezonevennootschappen inbegrepen, over hun inkomen uit binnen en buiten de VAE (verrekening van buitenlandse belasting mogelijk) | Winst die in Hongkong ontstaat of daaruit voortkomt; winst uit het buitenland wordt niet belast, voor inwoners en niet-inwoners gelijk |
| Jaarlijkse aangifte en jaarrekening[1][5][6] | Aangifte vennootschapsbelasting en betaling binnen 9 maanden na het einde van het belastingtijdvak | Aangifte winstbelasting, en elk jaar een gecontroleerde jaarrekening (alle vennootschappen behalve slapende) |
| Voorbeeld: belasting over een winst van 1.000.000 in de lokale munt; de bedragen verschillen in waarde (ter illustratie, geen advies)[1][3][7] | AED 1.000.000 belastbaar inkomen, omzet boven AED 3.000.000, geen qualifying free zone person: AED 56.250 (9% van AED 625.000) | HK$1.000.000 belastbare winst uit Hongkongse bron: HK$82.500 (8,25%), vóór de kwijtschelding over 2025/26 van maximaal HK$3.000 |
| Bankpartners in ons netwerk | 10+ | 8+ |
Algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies. Goedkeuring ligt altijd bij de instelling of de overheid.
Hongkong past doorgaans bij handels-, inkoop- en holdingbedrijven waarvan de winst buiten Hongkong ontstaat, voor eigenaren die elk jaar een gecontroleerde jaarrekening accepteren.
Een vennootschap in de VAE past doorgaans bij oprichters die naar de VAE verhuizen en het bedrijf van daaruit leiden, vooral in een vrije zone waar kwalificerend inkomen tegen 0% kan worden belast; de vrijezoneregeling kent eigen voorwaarden. Hoe dan ook bepaalt waar u woont en de vennootschap leidt een groot deel van de fiscale uitkomst; laat u daarom adviseren in uw woonland.
Hongkong belast alleen winst die in Hongkong ontstaat of daaruit voortkomt, dus winst die in het buitenland wordt verdiend blijft daar onbelast, maar elke vennootschap behalve een slapende wordt jaarlijks gecontroleerd. De VAE belasten vennootschappen die daar fiscaal inwoner zijn over hun inkomen uit binnen en buiten de VAE, tegen 9% boven AED 375.000, en een kwalificerende vrijezonevennootschap kan 0% betalen op kwalificerend inkomen. Waar het bedrijf werkelijk wordt geleid, bepaalt wat past.
In de VAE wordt belastbaar inkomen tot AED 375.000 belast tegen 0% en de rest tegen 9%. In Hongkong betaalt een vennootschap 8,25% over de eerste HK$2.000.000 belastbare winst en 16,5% daarboven; binnen een groep verbonden entiteiten krijgt alleen één aangewezen entiteit het lagere tarief.
Een vennootschap in de VAE dient haar aangifte vennootschapsbelasting in en betaalt binnen negen maanden na het einde van haar belastingtijdvak. Een Hongkongse vennootschap dient een aangifte winstbelasting in en laat haar jaarrekening elk jaar controleren, tenzij zij slapend is.
Bij redomiciliëring verhuist de juridische thuisbasis van een bedrijf naar een ander rechtsgebied, terwijl het hetzelfde bedrijf blijft. Wat het recht aan beide kanten moet toestaan, de stappen en documenten, en wat er verandert voor belasting en bankieren.
Regels voor economische substance verplichten bedrijven in bepaalde landen met lage belasting om hun kernactiviteiten lokaal uit te voeren. Wat de regels in de Kaaimaneilanden, de BVI en Hongkong eisen, wat er in de VAE veranderde, en waarom banken naar substance vragen.
De meeste lijstjes van ondernemingsvriendelijke jurisdicties rangschikken landen. Dit stuk neemt er vijf van de shortlist van bijna elke oprichter en kijkt waarvoor elk werkelijk bedoeld is.
Vertel ons over uw situatie en wij bevelen de jurisdictie en structuur aan die erbij passen.
