Bedrijven

US LLC vs. Estse vennootschap (OÜ)

Een US LLC en een Estse besloten vennootschap (OÜ) zijn de twee vennootschappen die plaatsonafhankelijke oprichters het vaakst online oprichten. Een LLC met één eigenaar is transparant voor de Amerikaanse federale belasting, zodat de winst meestal wordt belast waar de eigenaar woont; een Estse OÜ betaalt geen belasting over ingehouden winst en 22% wanneer zij die uitkeert.

Ontvang mijn structuurplan

Bijgewerkt op 26 oktober 2026

e-Residency is een digitale identiteit om een Estse vennootschap te leiden, geen recht om in Estland te wonen. De tabel vergelijkt belasting, dividenden, de oprichting op afstand en jaarlijkse aangiften.

US LLC vs. Estse vennootschap (OÜ), naast elkaar
Criterium	Verenigde Staten	Estland
Type vennootschap	Limited liability company opgericht naar het recht van een staat	Besloten vennootschap (osaühing, OÜ); aandelenkapitaal vanaf €0.01, gestort vóór registratie
Belasting op de winst van de vennootschap	Eén eigenaar: standaard transparant (disregarded entity), dus geen federale belasting op vennootschapsniveau tenzij wordt gekozen voor belastingheffing als corporation	0% op ingehouden en geherinvesteerde winst; 22% op uitkeringen (22/78 van het netto bedrag)
Dividenden aan eigenaren in het buitenland	30% Amerikaanse bronbelasting, tenzij een verdrag die verlaagt, zodra de LLC als corporation wordt belast	0% Estse bronbelasting voor niet-ingezeten particulieren zodra de vennootschap 22/78 heeft betaald
Oprichting op afstand	Registratie bij de staat via een registered agent; EIN van de IRS, online alleen met een SSN of ITIN	Besluit over e-Residency binnen 30 dagen, kaart 2–5 weken later bij het afhaalpunt; registratie beoordeeld op de volgende werkdag (spoed) of binnen 5 werkdagen
Jaarlijkse aangiften	Form 5472 met een pro forma Form 1120, per fax of post; jaarlijkse rapportage aan de staat	Jaarverslag binnen 6 maanden na het boekjaareinde; TSD-aangifte uiterlijk de 10e van de volgende maand bij uitbetaling van salarissen of dividenden
Boete bij niet indienen van Form 5472	USD 25,000 per verzuim	Niet van toepassing
Btw	Geen federale btw; sales tax wordt per staat geregeld	24% standaardtarief sinds 2025-07-01; registratie boven €40,000 belaste omzet per kalenderjaar
Bankpartners in ons netwerk	9	0

Type vennootschap: IRS, LLC classifications (Verenigde Staten); Riigi Teataja, Commercial Code (Estland). Per 2026-10-25.
Belasting op de winst: IRS, LLC classifications (Verenigde Staten); Estonian Tax and Customs Board, tax rates (Estland). Per 2026-10-25.
Dividenden aan eigenaren in het buitenland: IRS, NRA withholding (Verenigde Staten); Estonian Tax and Customs Board, companies of non-residents and e-residents (Estland). Per 2026-10-25.
Oprichting op afstand: IRS, Get an employer identification number (Verenigde Staten); Police and Border Guard Board en Commercial Register Act (Estland). Per 2026-10-25.
Jaarlijkse aangiften: IRS, Instructions for Form 5472 (Verenigde Staten); Centre of Registers and Information Systems en Estonian Tax and Customs Board (Estland). Per 2026-10-25.
Boete bij niet indienen van Form 5472: IRS, Instructions for Form 5472. Per 2026-10-25.
Btw: Estonian Tax and Customs Board (Estland); de Verenigde Staten heffen geen federale btw, en sales tax is een zaak van de staten. Per 2026-10-25.

Algemene informatie, geen juridisch of fiscaal advies. Goedkeuring ligt altijd bij de instelling of de overheid.

Onze kijk

Een US LLC past bij oprichters die aan Amerikaanse klanten of platforms verkopen, de winst alleen willen laten belasten waar zij wonen en geen moeite hebben met een strikte federale informatieaangifte.

Een Estse OÜ past bij oprichters die EU-klanten factureren, een EU-btw-nummer willen en van plan zijn de winst te herinvesteren, omdat belasting pas bij uitkering ontstaat. Bij beide is het grootste risico hetzelfde: als u de vennootschap leidt vanuit een land met hogere belastingen, kan dat land haar als inwoner behandelen of als een vaste inrichting daar en de winst belasten.

Vragen

Mag ik met e-Residency in Estland wonen?

Nee. e-Residency is een digitale identiteit waarmee niet-ingezetenen online een Estse vennootschap kunnen oprichten en leiden. Het geeft geen recht om in Estland of elders in de EU te wonen en maakt u daar niet fiscaal inwoner.

Wat betaalt minder belasting: een US LLC of een Estse OÜ?

Dat hangt af van waar u woont. Een LLC met één eigenaar wordt meestal belast in het land van de eigenaar. Een OÜ betaalt alleen 22% wanneer zij winst uitkeert, en Estland houdt daarna niets meer in op dividenden aan niet-ingezeten particulieren, maar uw eigen land kan het dividend of de vennootschap belasten.

Hoe snel kan ik elke vennootschap oprichten?

Het besluit over e-Residency duurt tot 30 dagen en de kaart volgt 2–5 weken later; daarna kan een OÜ op de volgende werkdag worden geregistreerd. Een US LLC is een snelle registratie bij de staat, maar de EIN duurt langer voor eigenaren zonder SSN of ITIN.