LLC estadounidense o sociedad estonia (OÜ)
Una LLC estadounidense y una sociedad limitada estonia (OÜ) son las sociedades que más constituyen en línea los fundadores sin residencia fija. La LLC de un solo propietario no tributa como entidad separada, así que los beneficios suelen tributar donde vive el propietario; la OÜ no tributa por los beneficios retenidos y paga un 22% al distribuirlos.
El formulario está en inglés · unos 3 minutos
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La e-Residency es una identidad digital para gestionar una sociedad estonia, no un derecho a vivir en Estonia. La tabla compara impuestos, dividendos, la constitución a distancia y las obligaciones anuales.
| Criterio |  Estados Unidos |  Estonia |
|---|---|---|
| Tipo de sociedad | Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) constituida según la ley estatal | Sociedad limitada (osaühing, OÜ); capital social desde €0.01, desembolsado antes del registro |
| Impuesto sobre los beneficios de la sociedad | Un solo propietario: entidad no considerada (disregarded) por defecto, sin impuesto federal a nivel de sociedad salvo que opte por tributar como corporación | 0% sobre beneficios retenidos y reinvertidos; 22% sobre las distribuciones (22/78 del importe neto) |
| Dividendos a propietarios no residentes | Retención del 30% en EE. UU., salvo que un tratado la reduzca, una vez que la LLC tributa como corporación | 0% de retención estonia a personas físicas no residentes una vez que la sociedad ha pagado los 22/78 |
| Constitución a distancia | Inscripción estatal a través de un agente registrado; EIN del IRS, en línea solo con SSN o ITIN | Decisión de e-Residency en 30 días, tarjeta en el punto de recogida 2–5 semanas después; registro revisado al día hábil siguiente (urgente) o en 5 días hábiles |
| Obligaciones anuales | Form 5472 con un Form 1120 pro forma, por fax o correo; informe anual del estado | Informe anual en 6 meses tras el cierre; declaración TSD a más tardar el día 10 del mes siguiente cuando se pagan salarios o dividendos |
| Sanción por no presentar el Form 5472 | USD 25,000 por cada incumplimiento | No aplicable |
| IVA | Sin IVA federal; el impuesto sobre las ventas lo fija cada estado | Tipo general del 24% desde 2025-07-01; registro por encima de €40,000 de volumen sujeto en un año natural |
| Socios bancarios en nuestra red | 9 | 0 |
- Tipo de sociedad: IRS, LLC classifications (Estados Unidos); Riigi Teataja, Commercial Code (Estonia). A fecha de 2026-10-25.
- Impuesto sobre los beneficios: IRS, LLC classifications (Estados Unidos); Estonian Tax and Customs Board, tipos impositivos (Estonia). A fecha de 2026-10-25.
- Dividendos a propietarios no residentes: IRS, NRA withholding (Estados Unidos); Estonian Tax and Customs Board, sociedades de no residentes y e-residentes (Estonia). A fecha de 2026-10-25.
- Constitución a distancia: IRS, Get an employer identification number (Estados Unidos); Police and Border Guard Board y Commercial Register Act (Estonia). A fecha de 2026-10-25.
- Obligaciones anuales: IRS, Instructions for Form 5472 (Estados Unidos); Centre of Registers and Information Systems y Estonian Tax and Customs Board (Estonia). A fecha de 2026-10-25.
- Sanción por no presentar el Form 5472: IRS, Instructions for Form 5472. A fecha de 2026-10-25.
- IVA: Estonian Tax and Customs Board (Estonia); Estados Unidos no aplica IVA federal, y el impuesto sobre las ventas es competencia de los estados. A fecha de 2026-10-25.
Información general, no asesoría legal ni fiscal. La aprobación siempre depende de la institución o la autoridad.
Nuestra valoración
Una LLC estadounidense conviene a fundadores que venden a clientes o plataformas de EE. UU., quieren que los beneficios tributen solo donde viven y se sienten cómodos con una declaración informativa federal estricta.
Una OÜ estonia conviene a fundadores que facturan a clientes de la UE, quieren un número de IVA de la UE y piensan reinvertir los beneficios, porque el impuesto solo surge al distribuirlos. En ambos casos el riesgo principal es el mismo: si dirige la sociedad desde un país con impuestos más altos, ese país puede considerarla residente o con un establecimiento permanente allí y gravar los beneficios.
Preguntas
¿La e-Residency me permite vivir en Estonia?
No. La e-Residency es una identidad digital que permite a los no residentes constituir y gestionar en línea una sociedad estonia. No da derecho a vivir en Estonia ni en el resto de la UE, ni le convierte en residente fiscal allí.
¿Qué paga menos impuestos, una LLC estadounidense o una OÜ estonia?
Depende de dónde viva. Una LLC de un solo propietario suele tributar en el país del propietario. Una OÜ paga un 22% solo cuando distribuye beneficios, y Estonia no retiene nada más sobre los dividendos a personas físicas no residentes, pero su propio país puede gravar el dividendo o la sociedad.
¿En cuánto tiempo puedo constituir cada sociedad?
La decisión de e-Residency tarda hasta 30 días y la tarjeta llega 2–5 semanas después; a partir de ahí, una OÜ puede registrarse al día hábil siguiente. Una LLC estadounidense es una inscripción estatal rápida, pero el EIN tarda más para propietarios sin SSN ni ITIN.
Las jurisdicciones de esta comparativa
- Abrir una LLC en Estados Unidos para fundadores internacionalesUna sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de EE. UU. es una sociedad registrada en un estado que los fundadores no estadounidenses usan para facturar a clientes, mantener activos y acceder a los sistemas de pago de EE. UU. Por defecto, la LLC de un único dueño extranjero no se considera una entidad separada para el impuesto federal sobre la renta, pero a octubre de 2026 debe presentar igualmente el Formulario 5472 cada año.Más información
- Crear una sociedad OÜ en Estonia con e-ResidencyUna osaühing (OÜ) es una sociedad de responsabilidad limitada estonia que los e-residentes pueden registrar en línea a través del portal de registro de empresas (Company Registration Portal). A octubre de 2026, el capital social mínimo es de un centavo de euro y los beneficios tributan al 22% solo cuando se distribuyen.Más información
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