LLC estadounidense frente a sociedad en Hong Kong
La LLC estadounidense y la sociedad limitada de Hong Kong son los dos vehículos que más eligen los fundadores internacionales de negocios en línea. La LLC es sencilla de mantener y, con un solo propietario extranjero, suele tributar donde este vive; la sociedad hongkonesa paga impuesto sobre los beneficios de fuente local y se audita cada año.
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La mayoría de los fundadores empieza con una LLC y se pasa a Hong Kong cuando llegan socios, crece el procesamiento de pagos o aumentan las preguntas sobre el origen del patrimonio. La tabla recoge las diferencias que importan en fiscalidad, mantenimiento y banca, cada una con su fuente: el IRS, los estados de EE. UU., el Inland Revenue Department de Hong Kong o su Companies Registry.
| Criterio |  Estados Unidos |  Hong Kong |
|---|---|---|
| Impuesto sobre los beneficios de la sociedad | Un solo propietario: entidad no considerada (disregarded) por defecto, sin impuesto federal a nivel de sociedad salvo que opte por tributar como corporación | Impuesto sobre los beneficios (profits tax): 8.25% sobre los primeros HK$2,000,000; 16.5% por encima |
| Criterio de tributación | El propietario extranjero tributa en EE. UU. solo por ingresos de fuente estadounidense o efectivamente vinculados (ECI) | Territorial: beneficios generados en Hong Kong o derivados de Hong Kong |
| Propietarios y administración | Un solo miembro: entidad no considerada (disregarded); 2 o más miembros: sociedad de personas (partnership) por defecto, salvo que se opte por tributar como corporación | Cualquier número de accionistas; al menos un administrador persona física de cualquier nacionalidad y un secretario corporativo residente en Hong Kong (o una sociedad con oficina allí) |
| Obligaciones anuales | Form 5472 con un Form 1120 pro forma, por fax o correo, más informes anuales del estado; sin auditoría | Cuentas auditadas por un contador público de Hong Kong y una declaración del impuesto sobre los beneficios cada año |
| Sanción por no presentar el Form 5472 | USD 25,000 por cada incumplimiento | No aplicable |
| Registro | Inscripción estatal a través de un agente registrado; EIN del IRS, en línea solo con SSN o ITIN | Constitución electrónica: certificados emitidos normalmente en 1 hora |
| Titularidad real | Informe federal BOI no exigido a las sociedades constituidas en EE. UU. (norma final vigente desde 2026-08-14) | Cada sociedad lleva un registro de controladores significativos |
| Dividendos a accionistas no residentes | Retención del 30% en EE. UU., salvo que un tratado la reduzca, una vez que la LLC tributa como corporación | Sin retención en Hong Kong sobre dividendos |
| Socios bancarios en nuestra red | 9 | 8 |
- Impuesto sobre los beneficios: IRS, LLC classifications (Estados Unidos); Inland Revenue Department, Profits Tax rates (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
- Criterio de tributación: IRS, effectively connected income (Estados Unidos); Inland Revenue Department, A Brief Guide to Taxes 2025-2026 (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
- Propietarios y administración: IRS, LLC classifications (Estados Unidos); Companies Registry, FAQ on incorporation of local limited companies (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
- Obligaciones anuales: IRS, Instructions for Form 5472 (Estados Unidos); Companies Ordinance (Cap. 622) e Inland Revenue Department (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
- Sanción por no presentar el Form 5472: IRS, Instructions for Form 5472. A fecha de 2026-10-25.
- Registro: IRS, Get an employer identification number (Estados Unidos); Companies Registry, How to register a new company (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
- Titularidad real: FinCEN, Beneficial Ownership Information Reporting (Estados Unidos); Companies Ordinance (Cap. 622), Part 12A (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
- Dividendos a accionistas no residentes: IRS, NRA withholding (Estados Unidos); Inland Revenue Department, A Brief Guide to Taxes 2025-2026 (Hong Kong). A fecha de 2026-10-25.
Información general, no asesoría legal ni fiscal. La aprobación siempre depende de la institución o la autoridad.
Nuestra valoración
Una LLC estadounidense suele convenir a fundadores en solitario, a negocios que venden sobre todo en EE. UU. y a quien quiera el mantenimiento más ligero: sin auditoría, una declaración informativa federal y un informe estatal, con los beneficios tributando donde vive el propietario.
Una sociedad en Hong Kong suele convenir a empresas que incorporan socios o inversores, comercian con Asia o necesitan cuentas auditadas que acrediten de dónde procede el dinero; según nuestra experiencia, además facilita el procesamiento de pagos a propietarios fuera de EE. UU. En cualquier caso, su país de residencia puede gravar los beneficios según sus propias normas, así que consulte a un profesional fiscal allí.
Preguntas
¿Qué conviene más a un negocio en línea, una LLC estadounidense o una sociedad en Hong Kong?
Una LLC estadounidense suele convenir a un fundador en solitario que quiere un mantenimiento ligero y vende en EE. UU. Una sociedad en Hong Kong conviene a una empresa en crecimiento con socios, clientes internacionales o necesidad de cuentas auditadas. En ambos casos, su residencia determina buena parte del resultado fiscal.
¿Cuál es más fácil de mantener?
La LLC estadounidense: una LLC de un solo miembro con propietario extranjero presenta el Form 5472 con un Form 1120 pro forma y el informe estatal, sin auditoría. Una sociedad en Hong Kong necesita cuentas auditadas y una declaración del impuesto sobre los beneficios cada año.
¿Tengo que vivir en EE. UU. o en Hong Kong?
No. Los no residentes pueden ser propietarios de ambas. Una LLC necesita un agente registrado en su estado de constitución; una sociedad en Hong Kong necesita al menos un administrador persona física, de cualquier nacionalidad, y un secretario corporativo que viva en Hong Kong o una sociedad con oficina allí.
¿Puedo pasar más adelante de una LLC estadounidense a una sociedad en Hong Kong?
Sí. Lo habitual es constituir la sociedad en Hong Kong junto a la LLC, trasladar los contratos y la banca y después cerrar o mantener la LLC. Planifique el cambio con un contador para que ambas sociedades presenten correctamente sus declaraciones.
Las jurisdicciones de esta comparativa
- Abrir una LLC en Estados Unidos para fundadores internacionalesUna sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de EE. UU. es una sociedad registrada en un estado que los fundadores no estadounidenses usan para facturar a clientes, mantener activos y acceder a los sistemas de pago de EE. UU. Por defecto, la LLC de un único dueño extranjero no se considera una entidad separada para el impuesto federal sobre la renta, pero a octubre de 2026 debe presentar igualmente el Formulario 5472 cada año.Más información
- Crear empresa en Hong Kong para fundadores internacionalesUna sociedad privada limitada por acciones de Hong Kong es una entidad jurídica independiente que los no residentes pueden poseer en su totalidad, y que se usa para comercio, servicios y la tenencia de ingresos asiáticos. Las solicitudes electrónicas suelen recibir sus certificados en una hora y, desde el 23 de mayo de 2025, las sociedades extranjeras existentes también pueden redomiciliarse en Hong Kong.Más información
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