LLC estadounidense o Ltd del Reino Unido
Una LLC estadounidense y una Ltd británica se constituyen rápido en línea para no residentes, pero tributan de forma opuesta. La LLC de un solo propietario no tributa como entidad separada a nivel federal, así que los beneficios suelen tributar donde vive el propietario; la Ltd es residente británica por constitución y paga del 19% al 25%.
El formulario está en inglés · unos 3 minutos
Actualizado el
La tabla compara impuestos, residencia, obligaciones y dividendos. Las cifras británicas proceden de HMRC y Companies House; las estadounidenses, del IRS, FinCEN y el Wyoming Secretary of State.
| Criterio |  Estados Unidos |  Reino Unido |
|---|---|---|
| Impuesto sobre los beneficios de la sociedad | Un solo propietario: entidad no considerada (disregarded) por defecto, sin impuesto federal a nivel de sociedad salvo que opte por tributar como corporación | 19% sobre beneficios de hasta £50,000; 25% sobre beneficios de más de £250,000; desgravación marginal entre ambos |
| Residencia fiscal de la sociedad | Una LLC no considerada (disregarded) no es contribuyente separado; el propietario extranjero tributa en EE. UU. solo por ingresos de fuente estadounidense o efectivamente vinculados | Residente en el Reino Unido por constitución (CTA 2009, s.14), vivan donde vivan los administradores |
| Propietarios y administración | Un solo miembro: entidad no considerada (disregarded); 2 o más miembros: sociedad de personas (partnership) por defecto, salvo que se opte por tributar como corporación | Al menos 1 administrador persona física, de 16 años o más |
| Registro | Inscripción estatal a través de un agente registrado; EIN del IRS, en línea solo con SSN o ITIN | En línea, normalmente en 24 horas; verificación de identidad obligatoria para nuevos administradores y PSC desde 2025-11-18 |
| Obligaciones anuales | Form 5472 con un Form 1120 pro forma, por fax o correo; informe anual del estado | Cuentas 9 meses después del cierre (las primeras, 21 meses después de la constitución); declaración de confirmación al menos cada 12 meses; impuesto de sociedades a pagar 9 meses y 1 día después del periodo |
| Titularidad real | Informe federal BOI no exigido a las sociedades constituidas en EE. UU. (norma final vigente desde 2026-08-14) | Personas con control significativo (PSC) verificadas ante Companies House; desde 2025-11-18 las sociedades ya no llevan sus propios registros |
| Dividendos a accionistas no residentes | Retención del 30% en EE. UU., salvo que un tratado la reduzca, una vez que la LLC tributa como corporación | Sin retención británica sobre dividendos ordinarios |
| IVA | Sin IVA federal; el impuesto sobre las ventas lo fija cada estado | Registro obligatorio por encima de £90,000 de volumen sujeto en 12 meses |
| Socios bancarios en nuestra red | 9 | 35 |
- Impuesto sobre los beneficios: IRS, LLC classifications (Estados Unidos); HMRC, Corporation Tax rates y marginal relief (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- Residencia fiscal de la sociedad: IRS, LLC classifications y effectively connected income (Estados Unidos); Corporation Tax Act 2009, section 14 (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- Propietarios y administración: IRS, LLC classifications (Estados Unidos); Companies Act 2006, section 155 (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- Registro: IRS, Get an employer identification number (Estados Unidos); GOV.UK, register your company, y Companies House, plan de transición de la ECCTA (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- Obligaciones anuales: IRS, Instructions for Form 5472 (Estados Unidos); GOV.UK, cuentas y declaraciones de las private limited companies, y Companies House (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- Titularidad real: FinCEN, Beneficial Ownership Information Reporting (Estados Unidos); Companies House y changes to UK company law, company registers (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- Dividendos a accionistas no residentes: IRS, NRA withholding (Estados Unidos); HMRC Savings and Investment Manual, SAIM5120 (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
- IVA: HMRC, VAT Notice 700/1 supplement (Reino Unido); Estados Unidos no aplica IVA federal, y el impuesto sobre las ventas es competencia de los estados. A fecha de 2026-10-25.
Información general, no asesoría legal ni fiscal. La aprobación siempre depende de la institución o la autoridad.
Nuestra valoración
Una LLC estadounidense conviene a fundadores que quieren que los beneficios tributen solo donde viven, venden a clientes o plataformas de EE. UU. y aceptan una declaración informativa federal con una sanción de USD 25,000 si no se presenta.
Una Ltd británica conviene a fundadores que quieren una sociedad que pague sus propios impuestos y que clientes, marketplaces y los numerosos proveedores de pago británicos conocen bien, y que aceptan el impuesto de sociedades británico y las cuentas anuales. Con cualquiera de las dos, dirigir la sociedad desde su país de residencia puede hacer que también tribute allí.
Preguntas
¿Qué conviene más a un no residente, una LLC estadounidense o una Ltd británica?
Una LLC estadounidense suele convenir a un fundador en solitario que quiere que los beneficios tributen donde vive. Una Ltd británica conviene a un negocio que quiere una sociedad que pague su propio impuesto de sociedades, sin retención británica sobre los dividendos pagados al extranjero. En ambos casos, su país de residencia determina buena parte del resultado.
¿Paga impuestos una Ltd británica si el propietario vive en el extranjero?
Sí. Una sociedad constituida en el Reino Unido es residente a efectos del impuesto de sociedades vivan donde vivan sus administradores, así que paga un 19% sobre beneficios de hasta £50,000 y un 25% por encima de £250,000, con desgravación marginal entre ambos. El Reino Unido no retiene impuestos sobre los dividendos ordinarios.
¿En cuánto tiempo puedo registrar cada sociedad?
Una sociedad británica suele registrarse en línea en 24 horas, una vez que los administradores y las personas con control significativo han verificado su identidad. Una LLC estadounidense es una inscripción estatal rápida a través de un agente registrado; el EIN del IRS tarda más para propietarios sin SSN ni ITIN.
Las jurisdicciones de esta comparativa
- Abrir una LLC en Estados Unidos para fundadores internacionalesUna sociedad de responsabilidad limitada (LLC) de EE. UU. es una sociedad registrada en un estado que los fundadores no estadounidenses usan para facturar a clientes, mantener activos y acceder a los sistemas de pago de EE. UU. Por defecto, la LLC de un único dueño extranjero no se considera una entidad separada para el impuesto federal sobre la renta, pero a octubre de 2026 debe presentar igualmente el Formulario 5472 cada año.Más información
- Crear una empresa (Ltd) en Reino Unido para fundadores internacionalesUna sociedad privada de responsabilidad limitada británica (Ltd) es una entidad jurídica independiente, propiedad de sus accionistas y dirigida por sus directores, que los no residentes pueden registrar en línea ante Companies House. A octubre de 2026, el registro suele tardar 24 horas, y los directores y las personas con control significativo deben verificar antes su identidad.Más información
Guías relacionadas
Por qué su LLC estadounidense necesita un acuerdo operativo firmado para abrir una cuenta bancaria
Si los bancos siguen rechazando su LLC estadounidense, lo que suele faltar es un acuerdo operativo firmado y fechado. Qué es, por qué los bancos lo piden y los errores que vemos con más frecuencia.
¿LLC estadounidense o sociedad en Hong Kong? Cuál conviene a su negocio en línea
La mayoría de los propietarios de comercio electrónico y de servicios en línea empiezan con una LLC estadounidense y, cuando el negocio crece, consideran Hong Kong. Le explicamos por qué y qué estructura conviene en cada momento.
Cinco jurisdicciones favorables a los negocios para fundadores internacionales, y para qué sirve cada una
La mayoría de las listas de jurisdicciones favorables a los negocios clasifican países. Esta toma cinco que aparecen en la lista corta de casi todos los fundadores y se pregunta para qué está pensada realmente cada una.
¿No sabe cuál le conviene?
Cuéntenos su situación y le recomendaremos la jurisdicción y la estructura que mejor se ajustan a ella.
El formulario está en inglés · unos 3 minutos