Sociedades

OÜ estonia o Ltd británica

Una sociedad limitada estonia (OÜ) y una private limited company británica (Ltd) pueden constituirse en línea por fundadores que viven en otro país. La OÜ no tributa por los beneficios retenidos y paga un 22% al distribuirlos; la Ltd paga el impuesto de sociedades del 19% al 25%, y el Reino Unido no retiene nada sobre los dividendos ordinarios.

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El formulario está en inglés · unos 3 minutos

Actualizado el 26 de octubre de 2026

La tabla compara impuestos, residencia de la sociedad, la constitución a distancia y las obligaciones anuales, con cifras de la administración tributaria, la policía y los registros de Estonia y de HMRC y Companies House.

OÜ estonia o Ltd británica, punto por punto
Criterio	Estonia	Reino Unido
Impuesto sobre los beneficios de la sociedad	0% sobre beneficios retenidos y reinvertidos; 22% sobre las distribuciones (22/78 del importe neto)	19% sobre beneficios de hasta £50,000; 25% sobre beneficios de más de £250,000; desgravación marginal entre ambos
Dividendos a accionistas no residentes	0% de retención estonia a personas físicas no residentes una vez que la sociedad ha pagado los 22/78	Sin retención británica sobre dividendos ordinarios
Residencia fiscal de la sociedad	Residente si se constituye según la ley estonia; dirigirla desde el extranjero puede crear allí un establecimiento permanente	Residente en el Reino Unido por constitución (CTA 2009, s.14), vivan donde vivan los administradores
Identidad del fundador	Identidad digital de e-Residency: decisión en 30 días, tarjeta en el punto de recogida 2–5 semanas después; válida 5 años	Verificación de identidad obligatoria para nuevos administradores y PSC desde 2025-11-18
Plazo de registro	Día hábil siguiente (urgente); 5 días hábiles (estándar)	Normalmente en 24 horas en línea
Requisitos mínimos de constitución	Capital social desde €0.01, desembolsado antes del registro	Al menos 1 administrador persona física, de 16 años o más
Obligaciones anuales	Informe anual en 6 meses tras el cierre; declaración TSD a más tardar el día 10 del mes siguiente cuando se pagan salarios o dividendos	Cuentas 9 meses después del cierre (las primeras, 21 meses después de la constitución); declaración de confirmación al menos cada 12 meses; impuesto de sociedades a pagar 9 meses y 1 día después del periodo
Umbral de registro del IVA	€40,000 de volumen sujeto en un año natural	£90,000 de volumen sujeto en 12 meses
Socios bancarios en nuestra red	0	35

Impuesto sobre los beneficios: Estonian Tax and Customs Board, tipos impositivos (Estonia); HMRC, Corporation Tax rates y marginal relief (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Dividendos a accionistas no residentes: Estonian Tax and Customs Board, sociedades de no residentes y e-residentes (Estonia); HMRC, SAIM5120 (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Residencia fiscal de la sociedad: Riigi Teataja, Income Tax Act (Estonia); Corporation Tax Act 2009, section 14 (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Identidad del fundador: Police and Border Guard Board, identidad digital del e-residente (Estonia); Companies House, plan de transición de la ECCTA (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Plazo de registro: Riigi Teataja, Commercial Register Act (Estonia); GOV.UK, register your company (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Requisitos mínimos: Riigi Teataja, Commercial Code (Estonia); Companies Act 2006, section 155 (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Obligaciones anuales: Centre of Registers and Information Systems y Estonian Tax and Customs Board (Estonia); GOV.UK y Companies House (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.
Umbral de registro del IVA: Estonian Tax and Customs Board (Estonia); HMRC, VAT Notice 700/1 supplement (Reino Unido). A fecha de 2026-10-25.

Información general, no asesoría legal ni fiscal. La aprobación siempre depende de la institución o la autoridad.

Nuestra valoración

Una OÜ estonia conviene a fundadores que reinvierten la mayor parte de sus beneficios, facturan a clientes de la UE y quieren gestionarlo todo digitalmente con la e-Residency.

Una Ltd británica conviene a fundadores que venden a clientes británicos o dependen del amplio mercado británico de proveedores de pago, y que aceptan el impuesto de sociedades y las cuentas anuales. En ambos casos, una sociedad dirigida desde su país de residencia también puede tributar allí, así que revise las normas del lugar donde vive.

Preguntas

¿Qué conviene más a un no residente, una OÜ estonia o una Ltd británica?

Una OÜ conviene a fundadores que reinvierten beneficios, porque el impuesto solo surge al distribuirlos. Una Ltd británica paga el impuesto de sociedades cada año, pero clientes y proveedores de pago británicos la aceptan ampliamente. En ambos casos, su país de residencia puede gravar la sociedad o los dividendos.

¿Tengo que viajar a Estonia o al Reino Unido?

Por lo general, no. La e-Residency exige recoger una tarjeta en un punto de recogida, y después el registro de la sociedad estonia se hace en línea. El registro británico también es en línea, una vez que los administradores y las personas con control significativo han verificado su identidad ante Companies House.

¿Cuándo es obligatorio registrarse a efectos del IVA?

En Estonia, cuando el volumen sujeto supera €40,000 en un año natural; el tipo general es del 24% desde el 1 de julio de 2025. En el Reino Unido, cuando supera £90,000 en 12 meses, y por debajo es posible registrarse voluntariamente.