Delaware y Wyoming son dos estados de EE. UU. que los no residentes suelen considerar para una LLC. Ambos exigen un registered agent en el estado, y ningún documento de constitución pide los nombres de los miembros. Delaware cobra un impuesto anual fijo de USD 400 sin informe anual; Wyoming, un informe anual con una licence tax desde USD 60.
El formulario está en inglés · unos 3 minutos
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| Criterio |  Delaware | Wyoming |
|---|---|---|
| Documento de constitución | Certificate of formation: nombre de la LLC y su registered office y registered agent en Delaware | Articles of organization: nombre, registered agent con domicilio físico en Wyoming, direcciones postal y de la oficina principal, firma del organizador y un correo electrónico |
| Nombres de los miembros en el documento de constitución | No se exigen | El formulario no los pide; todo lo presentado es registro público |
| Impuesto anual del estado | USD 400 al año, a pagar antes del 1 de junio por el año natural anterior | Licence tax con el informe anual: USD 60 o 0.0002 de los activos de la sociedad en Wyoming, lo que sea mayor |
Para un fundador sin actividad en EE. UU., Wyoming suele ser más barato: la licence tax del informe anual empieza en USD 60, frente al impuesto anual fijo de USD 400 de Delaware, que no exige informe anual. La tributación federal es igual: una LLC de un solo miembro es una disregarded entity, salvo que elija tributar como corporation.
La tributación federal no depende del estado: el IRS clasifica una LLC según su número de miembros y la elección que haga. La tabla compara el documento de constitución, las obligaciones anuales y lo que ocurre si se incumplen, cada fila enlazada con la ley, el formulario o la página de presentación del propio estado. Solemos constituir en Wyoming, Florida o Nuevo México.
| Criterio | Delaware | Wyoming |
|---|---|---|
| Documento de constitución[1][2] | Certificate of formation: nombre de la LLC y su registered office y registered agent en Delaware | Articles of organization: nombre, registered agent con domicilio físico en Wyoming, direcciones postal y de la oficina principal, firma del organizador y un correo electrónico |
| Nombres de los miembros en el documento de constitución[1][2][3] | No se exigen | El formulario no los pide; todo lo presentado es registro público |
| Impuesto anual del estado[4][5][6] | USD 400 al año, a pagar antes del 1 de junio por el año natural anterior | Licence tax con el informe anual: USD 60 o 0.0002 de los activos de la sociedad en Wyoming, lo que sea mayor |
| Informe anual[2][5][7] | Ninguno para las LLC | Cada año, el primer día del mes en que se constituyó la LLC |
| Si no se paga el impuesto o el informe[2][4] | La LLC pierde su good standing; su certificate of formation se cancela tras 3 años de impuesto anual impagado | La LLC puede disolverse si el informe anual no se paga en los 60 días siguientes al vencimiento |
| Registered agent[1][2] | Obligatorio, con una registered office en Delaware | Obligatorio: un residente de Wyoming o una empresa autorizada en Wyoming, con domicilio físico en el estado |
| Tributación federal[8][9] | Un miembro: disregarded entity; dos o más: partnership; salvo que la LLC elija tributar como corporation. Una LLC de un solo miembro con propietario extranjero presenta el Form 5472 con un Form 1120 pro forma | Un miembro: disregarded entity; dos o más: partnership; salvo que la LLC elija tributar como corporation. Una LLC de un solo miembro con propietario extranjero presenta el Form 5472 con un Form 1120 pro forma |
| Ejemplo: impuesto anual del estado de una LLC sin activos en Wyoming (ilustrativo, no es asesoramiento)[4][6] | USD 400 de impuesto anual | USD 60 de licence tax |
Información general, no asesoría legal ni fiscal. La aprobación siempre depende de la institución o la autoridad.
Wyoming suele convenir a fundadores no residentes que buscan el menor coste recurrente en el estado y no tienen inconveniente en presentar cada año un informe anual breve.
Delaware conviene a fundadores que prefieren un impuesto anual fijo sin informe anual, o cuyos inversores o socios piden una entidad de Delaware. Para la tributación federal el estado rara vez importa; cómo y dónde opera el negocio sí, y su país de residencia puede gravar los beneficios según sus propias reglas.
Para un fundador sin operaciones en EE. UU., Wyoming suele salir más barato de mantener: la licence tax del informe anual empieza en USD 60, mientras que Delaware cobra USD 400 fijos al año. Delaware no exige informe anual. La tributación federal es igual en ambos estados.
Ninguno de los dos documentos de constitución pide los nombres de los miembros: el certificate of formation de Delaware indica la LLC y su registered agent, y los articles of organization de Wyoming indican el registered agent, las direcciones y el organizador. Wyoming considera registro público todo lo que se presenta. Los bancos y el IRS siguen preguntando quién es el propietario.
Una LLC de Delaware que no paga su impuesto anual pierde su good standing, y su certificate of formation se cancela tras tres años sin pagar. Una LLC de Wyoming cuyo informe anual no se paga en los 60 días siguientes al vencimiento puede disolverse.
No. El IRS trata una LLC de un solo miembro como disregarded entity y una LLC de dos o más miembros como partnership, salvo que elija tributar como corporation. Una LLC de un solo miembro con propietario extranjero presenta cada año el Form 5472 con un Form 1120 pro forma, sea cual sea el estado de constitución.
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El formulario está en inglés · unos 3 minutos
